Оптимизация налогов - планирование и налоговое консультирование организаций

Налоговая оптимизация занимает важное место в повседневной практике любого хозяйствующего субъекта. Налоговая оптимизация - это деятельность, направленная на уменьшение налоговых платежей путем законных действий налогоплательщика, предполагающее максимально полное использование всех предоставленных законом льгот, налоговых освобождений и других законных методов.

Основная задача налогового планирования и налогового консалтинга:

• организация системы налогообложения для достижения максимального финансового результата при минимальных затратах.

Налоговое планирование необходимо при создании компании или на этапе составления бизнес-плана. Чем раньше будет учтена система налоговых выплат компании, тем более выгодных результатов можно от нее ожидать.

 Виды налоговой оптимизации:

• перспективную (стратегическую) налоговую оптимизацию, эффект от которой будет заметен в течение длительного периода деятельности;
• текущее налоговое планирование, эффект от которой будет заметен в течение длительного периода деятельности;
• налоговую оптимизацию отдельных операций, эффект от которой имеет разовый характер.

Перспективная (стратегическая)  налоговое планирование подразумевает следующие действия:

• обзор проектов нормативных правовых актов;
• обзор судебной налоговой практики;
• прогноз возможного развития событий;
• разработка схем управления финансовыми, товарными, документарными и информационными потоками;
• составление графика исполнения налоговых обязательств;
• прогноз эффективности применяемых способов налоговой оптимизации;
• оценка риска применяемых способов;
• проработка возможных неблагоприятных последствий оптимизации.

Текущее налоговое планирование подразумевает следующие действия:

• составление еженедельных прогнозов налоговых выплат по планируемым сделкам;
• составление графика соответствия исполнения налоговых обязательств с изменением активов компании;
• анализ результатов налоговых инноваций.

Этапы:

• Разработка новой модели уплаты налогов и реформирование договорной базы и учетной политики (оптимизация налогообложения). В некоторых случаях требуется лишь изменение налоговой политики компании.
• Разработка механизмов оптимизации, регулирующих размеры уплаты налогов для созданной модели.
• Анализ текущих налоговых рисков или системных ошибок в налоговом учете, проверку документооборота и обеспечение требуемого качества первичных документов. Для этого производится налоговый и юридический аудит. Наши юристы проверят налоговый учет Вашей компании с точки зрения налоговых органов и обозначат те или иные ошибки, указав степень рискованности той или иной операции по оптимизации налогообложения.

Подведем итоги:

• Переход к легальной оптимизации налогов сегодня, это уверенность в стабильности вашего бизнеса, и заметим, что при этом Ваша продукция (работы, услуги) остаются конкурентоспособными по стоимости.
• Вы получаете конкурентное преимущество в том, что Ваши клиенты уверены в Вас, как в добросовестном налогоплательщике, что поможет на долгое время не потерять лицо компании и оставаться в лидерах продаж.
• Налоговый учет не разница с управленческим учетом, что дает возможность контролировать финансовую деятельность Вашей Компании и в дальнейшем дает возможность в получении кредитных средств в кредитных, банковских организациях.
• Не придется выплачивать сотрудникам заработную плату, не включенную в официальную отчетность, система выплаты заработной платы в «конвертах» исключится за ненадобностью рисков.

Набор инструментов налоговой оптимизации достаточно широк, но вместе с тем и изменчив. Это связано с изменением действующего законодательства РФ и различных нормативных актов, а также в связи с изменением правовой оценки инструментов оптимизации налогов государственными органами. Довольно часто изменения в законодательстве заставляют собственников бизнеса пересмотреть всю схему финансово-хозяйственной деятельности Компании.

Подразделы